Desde hace varios años el mundo entendió que la dinámica de mercado está expuesta a riesgos que trascienden los propios de su operación.
Por esta razón, se ha evolucionado -desde un plano normativo y conductual- hacia una cultura de enfoque basado en riesgos[1] que acompaña los procesos de toma de decisiones.
Hay variedad de riesgos a los que se puede exponer una organización, pero en este artículo se hará mención frente a los riesgos asociados con la corrupción, el lavado de activos, la financiación del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva – en adelante CO/LA/FT/FPADM.
Estos fenómenos son una preocupación vigente en virtud de los cuales se orientan los esfuerzos gubernamentales, legislativos y judiciales, no sólo en el entorno nacional sino en el marco internacional. Se trata de conductas en constante crecimiento y se caracterizan por su dinamismo (tanto de las modalidades que adopta como los escenarios en que se desarrolla) con formas sofisticadas de difícil percepción y de manera expansiva hasta convertirse en sistémicos, con una manifiesta tendencia a la consolidación y perpetuación en el tiempo mediante códigos paralelos de comportamiento.
¡Esto exige la asunción de una postura concreta y certera de oposición, prevención y combate contra los mismos! No sólo través de un modelo represivo sino generando mecanismos de prevención efectiva.
Al final la transparencia es una decisión que se toma cada día y debe acompañarse de planes de acción concretos que se complementen con herramientas que permitan construir y promover #negociostransparentes y que fomenten la seguridad jurídica, la competitividad, la confianza y el desarrollo como una relación a largo plazo, direccional y constante.
Es en este escenario en el que juegan un papel fundamental los Sistemas de Gestión de Riesgos para la prevención y lucha contra la CO/LA/FT/FPADM y cuya adopción se hace imperativa considerando que:
Primero, ¡existe exposición al riesgo!
Las “personas jurídicas” (con o sin ánimo de lucro), públicas o privadas e independiente de la forma que adopten o el sector en que se desenvuelvan, como sujetos autónomos de derechos y obligaciones son hoy protagonistas en el tráfico comercial y jurídico. No son ajenas a la realidad criminal de la sociedad y pueden verse afectadas como víctimas de delitos, pero también pueden servir como instrumento para su comisión e incluso figurar como principal beneficiario.
Por ello, y bajo un principio de “corresponsabilidad” que reconoce la prevención y lucha contra estos fenómenos como un compromiso compartido por quienes integramos una sociedad, son los sujetos principales que deben procurar la efectiva implementación de Sistemas de Gestión de Riesgos que incluyan procedimientos para su evaluación, administración, eliminación y/o minimización.
Segundo: ¡es una obligación!
Aun cuando en algunos casos este tema se resuelve de forma reactiva generando correctivos para solventar hechos materializados o se ha abordado de forma voluntaria y con un enfoque de “buenas prácticas”, hay lecciones aprendidas que evidenciaron la necesidad de la gestión de riesgos como presupuesto mínimo indispensable previo a la definición de estrategias y decisiones empresariales que se deben implementar bajo parámetros comunes y de carácter obligatorio que permita la prevención, detección y corrección de riesgos. Cada vez más son los sujetos obligados a la adopción de estos sistemas y cuyo incumplimiento acarrea sanciones.
Tercero: ¡Las consecuencias de un riesgo materializado son demasiado gravosas!
Aun dejando de lado el impacto que esto tiene en las sociedades, la economía y su dinámica de mercado, desde un plano más personal el impacto de un riesgo materializado (aún sin ser sujeto obligado) es demasiado gravosa.
Varios países han modificado sus normas penales incorporando a las personas jurídicas como sujetos responsables penalmente por los delitos en que se vean inmersos. En el modelo colombiano no es posible atribuir responsabilidad penal a una persona jurídica (se limita a las personas naturales quienes asumirán consecuencias del delito), pero sí se han ampliado los mecanismos que les asignan responsabilidad.
Lo anterior, a través de las denominadas “consecuencias jurídicas accesorias” (posibilidad de cierre temporal o permanente de locales o establecimientos abiertos al público o suspensión / cancelación de la personería jurídica) en el marco de un proceso penal; la atribución de responsabilidad civil que conlleva a la indemnización de perjuicios ocasionados con las conductas generadas, y finalmente la atribución de responsabilidad administrativa.
Esta última, que se ha fortalecido en los últimos años y de la que existen varios modelos y escenarios posibles, debiendo destacar la regulación implementada con la Ley 1778/16 (contra el soborno transnacional y nacional) y la reciente adición con la Ley 2195/22 (que modifica el Art. 34 de la Ley 1474/11) y que extiende el catálogo de posibles delitos en que se ven envueltos los funcionarios, contratistas y representantes de las persona jurídica que por su tolerancia, consentimiento y aceptación, puede llevar a la imposición de importantes sanciones a la persona jurídica[2].
Cuarto: Los sistemas de Gestión de Riesgos generan efectividad, confianza y transparencia: ¡lo que se traduce en valor para la organización!
En ocasiones esto no se considera y se desconocen los impactos positivos de una gestión de riesgos eficaz. Al final, los riesgos son barreras que impiden el cumplimiento de objetivos y su gestión efectiva contribuye a su consecución y mejora continua.
Valida y posibilita el accionar de una organización, y mejora la dinámica interna desde la cultura organizacional, la gestión ética, el cumplimiento legal y normativo y el impacto de la operación en un contexto social. Minimiza las pérdidas, fortalece la imagen y reputación, y ayuda a los procesos de toma de decisiones informadas que advierten las distintas alternativas de acción.
Contribuye a la eficiencia y a la obtención de resultados fiables y permite adaptarse a un entorno específico a la medida de las características y necesidades de cada entidad según su contexto externo, interno y su perfil de riesgo.
Así las cosas, y más allá de la existencia o no de un deber, no basta con ser meros observadores críticos de una realidad que percibimos como ajena, sino que debemos comprometernos de forma activa. Los invito a tomar la decisión de #SerpartedelaSolución y comprometernos con la promoción de #negociostransparentes con una visión proactiva que fomente conductas éticas en el mercado, prevengan conductas de CO/LA/FT/FPADM, y denuncien/ reporten o señalen aquello que no es tolerable y que no podemos consentir en nuestra sociedad.
Ahora, si bien son varios los componentes de los sistemas de gestión de riesgos, en este espacio queremos destacar de manera especial la importancia de la “sensibilización”, “concientización” y “aprehensión del conocimiento” desarrollando y fortaleciendo competencias para la prevención y gestión de esta clase de riesgos.
Es por esto, que los invitamos a participar en el Congreso Internacional LAFT América #cerotoleranciaconellavadodeactivos 2024 organizado por la Asociación Colombiana de Operadores de Juegos -en adelante ASOJUEGOS- y que se realizará de manera presencial los días 17 y 18 de septiembre de 2024 en el prestigioso Hotel Marriott de la calle 26, Bogotá.
Este Congreso se ha posicionado como líder mundial en capacitación generando la Red Anti Money Laundering (AML) más grande de América Latina. Se trata de un espacio académico y de networking profesional, que desde años atrás ha reunido a miles de participantes de forma presencial y virtual de los diferentes sectores en más de 25 países.
Su principal objetivo es promover y contribuir con la actualización y capacitación de los equipos de cumplimiento de las empresas, fomentando el desarrollo académico mediante el intercambio de las mejores prácticas, técnicas y tendencias antilavado lo que, a su vez, permite la consolidación de una barrera sólida contra la CO/LA/FT/FPADM unidos por el compromiso por #cerrarlelabrechaalailegalidad combatiendo de manera articulada a este #asesinosilenciosoenlosnegocios.
Desde Risk Consulting Global Group nos sumamos al #CongresoLAFTAmérica2024
¡Aún está a tiempo de inscribirse en www.laftamerica.com
